» Налоги и налогообложение

Купил жильё – не забудь про налоговый вычет от государства

новостройка

На всём постсоветском пространстве покупка своего жилья считается главной в жизни любого человека. Стоимость жилья во многих регионах страны довольно высока, поэтому новость о возможности сократить расходы новосёлы встречают с вполне понятным оптимизмом. Так что же нужно сделать, чтобы вернуть часть денег, потраченных на приобретение квартиры? Оказывается, можно получить налоговый вычет, который выплачивается всем покупателям жилой недвижимости. Чтобы рассчитать его размер, придётся ознакомиться с нормами налогового законодательства и сдать в инспекцию ФНС отчёт о своих тратах.

Что такое налоговый вычет при покупке недвижимости

На покупку жилья обычно уходят все семейные накопления. К ним добавляются деньги родни и друзей, взятые в долг, а также многим приходится брать ещё и ипотечный кредит. Ясное дело, что такие траты долго дают о себе знать. Поэтому весьма кстати окажется небольшой бонус от государства: любой законопослушный гражданин, который платит налоги, может вернуть в семейный бюджет кругленькую сумму.

Деньги
Часть денег за жильё можно вернуть, получив имущественный налоговый вычет
Этот подарок от государства именуется имущественным налоговым вычетом, который для краткости будем называть дальше ИНВ. Налог может уменьшиться на сумму, равную затратам на покупку жилья. В результате чего общая стоимость приобретения фактически снижается на 13%. Следует учесть, что ИНВ ограничен социальными нормами и составляет 2 млн руб. на одного человека. Недвижимость у нас обычно покупают семейные люди, и общая экономия семьи может достигать 520 тыс. руб. Согласитесь, что это уже хорошие деньги.

Кто и в каких случаях может получить имущественный вычет при покупке квартиры

ИНВ может получить после покупки жилой недвижимости (квартиры) любой налогоплательщик, который сам этого захочет. Следует учесть, что предоставление этого вычета имеет ряд особенностей:

  • жильё должно быть приобретено только в России;
  • можно купить несколько объектов, но общий вычет составит не более 2 млн руб.;
  • время выплаты денег не ограничено и зависит только от ваших доходов;
  • муж и жена могут вместе получать ИНВ, разделив его между собой, чтобы удвоить сумму и ускорить возврат денег в семейный бюджет;
  • для пенсионеров, у которых нет никаких других доходов, но в предыдущие 4 года платился подоходный налог, сумма ИНВ переносится на эти годы.

Из налога вычтут только ваши «кровные» и ипотечные деньги. В случае бюджетной поддержки, использования материнского капитала или при фиктивной покупке квартиры на дополнительные «плюшки» от государства не надейтесь.

Дом и деньги
Имущественный налоговый вычет — это отличный шанс немного сэкономить при покупке недвижимости

Как рассчитать сумму возврата

ИНВ и сумму возвращаемых денег вы должны рассчитать сами при заполнении листа Д1 декларации 3-НДФЛ. Это не так сложно сделать, как может показаться на первый взгляд. Нужно проделать 3 простые арифметические операции:

  • взять платёжные документы, которые у вас есть, и сложить все свои расходы;
  • сравнить полученную цифру с максимально возможным в вашем случае значением. Выбрать большую из величин. Это и будет ИНВ;
  • умножить ИНВ на 0,13, чтобы узнать сколько денег вам вернёт государство.

Максимум, на который можно рассчитывать, составляет: 2 000 000 * 13%=260 000 рублей для холостяка или 260 000 * 2=520 000 для семьи.

Калькулятор и домик
Вы сами должны посчитать все свои затраты на приобретение жилья

Как посчитать размер вычета супругам и одиноким гражданам

Разберём порядок расчёта суммы налогового вычета на конкретных примерах.

Молодой неженатый бизнесмен с доходом 200 тыс. руб. в месяц купил дом с участком за 4 млн руб. ИНВ составит 2 млн руб. Налог, который подлежит возврату, будет равен 260 тыс. руб. Всю возвращаемую сумму налога этот молодой человек получит сразу, его доходы это позволяют.

Разведённый менеджер среднего звена, который получает 50 тыс. руб. в месяц, купил себе для отдыха дачный домик с участком за 500 тыс. руб. ИНВ будет таким же. Подлежащий возврату налог составит 65 тыс. руб. Для будущих покупок недвижимости ещё останется 1,5 млн руб. ИНВ.

Молодожёны с помощью родителей купили себе отдельную квартиру за 3 млн руб. ИНВ составит 3 млн руб. на двоих и может быть поделён между ними в любом соотношении. Значит, они смогут вернуть в семейный бюджет 390 тыс. руб.

Но произойдёт это не сразу, потому что зарабатывают молодожёны ежемесячно по 20 тыс. руб. А при годовом доходе в 480 тыс. руб. по декларации можно вернуть только уплаченные в бюджет 62,4 тыс. руб. Оставшуюся сумму будут возвращать постепенно, в зависимости от того, как будут расти их доходы. На улучшение жилищных условий останется ещё 1 млн на двоих.

Таблица: распределение ИНВ при покупке дома или квартиры

Покупка Цена, руб. ИНВ, руб. Остаток ИНВ, руб.

Годовой
доход, руб.
Возвращаемый
налог, руб.
Возврат
сразу, руб.
Возврат
потом, руб.
Дом с участком 4 млн 2 млн 0 2,4 млн 260 тыс. 260 тыс. 0
Дачный домик 500 тыс. 500 тыс. 1,5 млн 600 тыс. 65 тыс. 65 тыс. 0
Квартира 3 млн 3 млн 1 млн 480 тыс. 390 тыс. 62,4 тыс. 327,6 тыс.

Как можно получить ИНВ в 2017 году

Получить ИНВ, который позволяет годовой доход, вы можете либо за один раз, в начале следующего года, либо по частям почти сразу после покупки или строительства жилья.

Если у человека несколько мест работы или есть другие доходы, то похода в налоговую с декларацией всё равно избежать не удастся. Поэтому имеет смысл за один раз и отчитаться, и получить вычет по окончании года.

При наличии только одного места работы и отсутствии других официальных заработков, лучше поторопиться и каждый месяц получать больше денег.

Список документов, чтобы оформить вычет

Все с детства помнят, что «без бумажки — ты букашка». Перед нами — именно такой случай.

Если вы решите, что сильно потратились, и пора бы что-нибудь вернуть, приготовьтесь отнести в налоговую инспекцию:

  • заявление в произвольной форме на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет;
  • копии всех юридических документов, которые подтверждают ваши права недвижимость:
    • свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, квартиру, комнату, земельный участок или доли в них;
    • договор о приобретении квартиры или комнаты с актом приёма-передачи.
  • копии всех платёжных документов, подтверждающих ваши расходы:
    • квитанции к приходным ордерам;
    • банковские выписки о перечислении денежных средств с печатью банка;
    • кассовые чеки вместе с товарными;
    • правильно заполненные акты о закупке материалов у физических лиц.

Вместе с копиями, на которых нужно написать: «Копия верна» и расписаться, вы должны предъявить для проверки и оригиналы документов.

Документы
Скрупулёзно собирайте все документы, касающиеся приобретения недвижимости и получения налогового вычета за неё

С какого времени будет предоставляться вычет

Через 30 дней можно будет забрать готовое уведомление, отдать его в бухгалтерию своего предприятия и написать заявление на имя директора в произвольной форме о предоставлении ИНВ.

После того как директор подпишет заявление, отдел кадров подготовит приказ и познакомит вас с ним под подпись. Со следующего месяца бухгалтерия перестанет вычитать с вашей зарплаты 13% налога, эти деньги они будут перечислять вам вместе с зарплатой.

По итогам года до 30 апреля нужно отнести в свою налоговую инспекцию все перечисленные выше копии документов, плюс:

  • заполненную декларацию (3-НДФЛ);
  • справки со всех мест работы о полученных за год доходах (2-НДФЛ);
  • копию свидетельства о браке, если разделили ИНВ;
  • заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Как заполнить документы и что написать в заявлениях

Для заполнения декларации (3-НДФЛ) настоятельно рекомендуем активно пользоваться широко представленными в сети сервисами, которые специально созданы для этой цели и совершенно бесплатны. А лучше всего зарегистрироваться на портале госуслуг, там заполнить и сразу подать декларацию в электронном виде.

Видео: заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке недвижимости

Можно, конечно, скачать бланк декларации и самостоятельно заполнить от руки, или распечатать на принтере, но учтите, что инструкция по заполнению содержит 155 страниц.

Все заявления оформляются аналогично. В правом верхнем углу страницы располагается «шапка», где указывается, куда и от кого подаётся заявление. Затем, посередине строки слово «ЗАЯВЛЕНИЕ». Под ним — его название, затем, с красной строки, текст о том, что вы просите. После этого идёт перечень прилагаемых документов, если таковые имеются. Внизу ставятся дата и подпись.

Вы можете посмотреть образцы документов по соответствующим ссылкам:

В заявлении на возврат НДФЛ нужно указывать не номер вашей банковской карточки, а соответствующий ей счёт, который лучше предварительно уточнить у банкиров.

Куда обращаться, чтобы воспользоваться вычетом

Хочется ещё раз обратить внимание на то, что при любом варианте получения ИНВ начинать нужно с посещения налоговой инспекции по месту постоянного проживания. Сдать инспектору все документы и немного подождать.

В какой срок вернут деньги

Законодательством определены конкретные сроки возврата переплаченного налога.

Если хотите получать налоговые вычеты на работе, то право на них должно быть подтверждено налоговой инспекцией не позднее чем через 30 дней со дня подачи заявления и необходимых документов. Учтите, вы не успеете получить всю причитающуюся на год сумму, если не подадите заявление в начале января, и бухгалтерия не захочет возиться с оформлением выплаты вам ранее удержанного налога.

В случае возврата налога по истечении года налоговая инспекция должна осуществить его в течение одного месяца после получения вашего заявления. Поэтому подавайте просьбу о возврате денег вместе с декларацией в феврале.

Фактические сроки обычно больше указанных выше, что объясняется необходимостью досконально проверить все ваши документы.

Если вы выплачиваете ипотеку

Реально ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Следует помнить, что используя ипотеку, вы платите банку долго и много. Этот факт не остался незамеченным российскими законодателями. Поэтому на погашение процентов предоставляется ИНВ до 3 млн руб. на человека. Он распространяется только на один объект недвижимости, но сохраняется, если вы перекредитовываетесь на более выгодных условиях.

В этом случае к перечисленным ранее документам вам нужно будет добавить ещё несколько копий:

  • договора ипотеки;
  • графика погашения кредита и уплаты процентов;
  • платёжных поручений или выписок с печатью банка, подтверждающих уплату процентов.

Общая сумма возвращаемых денег увеличится на 13% от выплаченных банку процентов.

Домик и проценты
Во время подсчёта налогового вычета при покупке квартиры не забудьте, что на выплаченные банку проценты тоже положен вычет

Когда подавать заявление и за какой период вернут налог

Получить ИНВ можно, когда все нужные бумаги будут у вас на руках. Как только выдали документы, сразу можно нести заявление в налоговую инспекцию.

Наличие свидетельства о регистрации права собственности подтверждает факт покупки готового жилья и земельного участка, или завершения строительства индивидуального дома, что даёт право на ИНВ. При долевом строительстве получить ИНВ можно сразу же после подписания акта приёма-передачи.

Заявление на возврат НДФЛ за весь год подаётся до 30 апреля следующего года вместе с декларацией.

Если по каким-то причинам вы не подавали документы на получение ИНВ, право на него сохраняется всю оставшуюся жизнь. И лет через 15 можно смело обращаться в налоговую инспекцию, если до того времени сохранятся все документы. Правда, есть одно но, вернуть налог можно будет только за 3 последних года, для чего потребуется подать 3 декларации. При отсутствии доходов за эти годы нечего будет возвращать. Поэтому лучше всё делать вовремя.

Возвращаются ли деньги, если вы купили автомобиль

Дом на колёсах
При покупке автомобиля ИНВ не полагается

А если купить большую машину и жить в ней? Затраты большие, жилищный вопрос решается. Вроде бы должен быть положен и ИНВ. Увы, даже если автомобиль будет называться «домом на колёсах», он не станет от этого недвижимым имуществом. Поэтому при покупке любой машины на ИНВ можно не надеяться и рассчитывать только на себя.

Маленьким утешением для некоторых автомобилистов может послужить небольшая налоговая поблажка при сдаче своего старого авто в утилизацию, которая предусмотрена статьёй 217 Налогового кодекса РФ. Не облагается налогом последующая скидка при покупке новой машины.

Покупка недвижимости — это большое событие в жизни каждой семьи. И очень большие затраты. Поэтому нужно обязательно воспользоваться возможностью получения налогового имущественного вычета. Скрупулёзно собирайте все юридические и платёжные документы в одну папочку, чтобы ничего не потерять. Тогда вам удастся отследить все платежи, соответственно, не возникнет никаких непредвиденных сложностей с получением вашего бонуса от государства.